Налогообложение в США. Время платить налоги
Меня давно просили написать про налоги в штатах. Тема эта сложная и запутанная и я долго собиралась с духом, чтобы как-то систематизировать свои знания по этой теме и представить их в виде статьи. Т.к. я не являюсь налоговым бухгалтером, эта статья не будет каким-то руководством, а, надеюсь, позволит вам представить в общих чертах, как платить налоги в штатах и будет неким ориентиром, куда копать, если вас эта тема затронет. Постараюсь объяснить некоторые специфические термины и моменты, которые в свое время вогнали меня в ступор. Итак, поехали)
Срок подачи и налоговый возврат
Срок подачи декларации (за прошедший год) заканчивается в середине апреля, точная дата меняется из года в год. В этом году крайний срок - 18 апреля.
В США есть такое понятие (кстати, в Украине такое оказывается тоже есть) как налоговый возврат. Что это такое? это та сумма, которую вы переплатили (если переплатили) в прошлом году на налоги. Такая ситуация может возникнуть по разным причинам, в контексте первого года жизни в США это может быть из-за времени приезда в США (например, в середине или конце года). Так получается, если вы приехали не 1 января, т.к. при расчете налоговой ставки бухгалтерами компании, на которую вы работаете, учитывается годовой доход, а если вы по факту были в стране 2-3-6 месяцев, то реально вы получили намного меньше, а налогов заплатили по полной. Кстати, здесь я буду говорить о ситуации, когда вы работаете на фултайм (т.е. обычный наемный рабочий), а не как контрактор (частный предприниматель по договору субподряда). В случае частного предпринимательства все намного интереснее и запутаннее.
Итак, если вы приехали ближе к концу года, поздравляю, скорее всего вы получите хороший налоговый возврат)
Особенности налогообложения
В США вы платите как и общие федеральные налоги, так и в каждом конкретном штате свои. Также существует такое понятие как налог на недвижимость, который может достигать и 10-20 тыс долларов в год. Обычно там, где высокие налоги, довольно хорошие школы.
Налоговая ставка в США прогрессивная, т.е. зависит от уровня доходов. Чем беднее - тем меньше платишь налогов, или вообще не платишь.
Еще интересной особенностью налогообложения в штатах является зависимость налоговой ставки от состава семьи. Грубо говоря, больше всего налогов (в процентом отношении) заплатит одинокий человек. А если у вас есть супруг и 3 детей, то налогов будет намного меньше. Например, для семьи из 2 человек (штат Нью Джерси), налоговая ставка составляет около 30% (суммарно налоги штата и федеральные).
Кроме того, если вы женаты\замужем, то подавать налоговую декларацию можно как вместе, так и раздельно.Как лучше делать в каждом конкретном случае, надо считать, благо широко доступны такие системы как турботакс. Подавая декларацию, в ней вы указываете, как хотите ее подавать - single, married filing jointly (если семейные хотят подавать одну декларацию на себя и супруга), married filing separately (каждый супруг заполняет свою декларацию), head of houshold (специальный статус для неженатых, но имеющих на содержании детей, родителей или других легальных иждивенцев).
Deduction
Также при заполнении декларации есть возможность получить налоговую скидку - deduction. Что это такое? это необлагаемая налогами сумма, вычитаемая из вашего дохода при расчете налогов. Вы можете выбрать standart deductible (например, для married filing jointly эта сумма равна $13,850) или же itemized deductible - сюда можно включить большие затраты на медицину в течение года, проценты по кредиту за дом, пожертвования на благотворительность. Детальная информация по видам дедактибл находится в открытом доступе на сайте налоговой службы. В простых финансовых случаях standart deductible считается более выгодным.
Также есть такая интересная возможность использовать доналоговые деньги на транспорт до работы и медицинские расходы. Об этом напишу в другой раз)
Формы налоговой декларации
При заполнении налоговой декларации важно выбрать правильную форму. Для граждан США и налоговых резидентов существует 3 формы - 1040, 1040А и 1040EZ. Начнем с самой простой - 1040EZ. Это форма для одиноких и женатых, подающих декларацию совместно без иждивенцев. Для того, чтобы заполнить эту форму, надо соответствовать ряду критериев, которые перечислены на все том же сайте налоговой службы. Важно будет отметить, что в этой форме возможно указать только standart deduction.
1040А - если вы не подходите для заполнения 1040EZ, возможно, эта форма для вас. Здесь чуть другой список требований, важно - годовой доход не должен превышать 100000$.
1040 - если ни одна из вышеперечисленных форм вам не подходит. Здесь доход должен быть более 100000$.
Для налоговых нерезидентов соответственно есть формы 1040NR, 1040NR-EZ.
Чем отличается налоговый резидент от нерезидента? Если вы не гражданин США, вы можете считаться для налоговой службы резидентом или нет в зависимости от определенных критериев. Если вы приехали в США по гринкарте или прошли substantial presence test. Здесь также есть исключения. Если вы не удовлетворяете ни одному из вышеприведенных критериев и не подходите под исключения, вы считаетесь нерезидентом и заполняете соответствующие формы.
Как подать декларацию
Итак, как можно подать налоговую декларацию? Самый простой способ - нанять бухгалтера, который все за вас сделает. Но увы и ах, найти хорошего бухгалтера может быть тот еще квест. Следует помнить, что бухгалтер не несет никакой ответственности за вашу декларацию. Все надо перепроверять и пересчитывать. Также не надо забывать, что хороший бухгалтер это не тот, который вам насчитает 10 штук возврата. А тот - который заполнит все правильно! Если у вас будет сильно много на списывание, вами вполне может заинтересоваться налоговая служба, а это очень неприятно.
Но бухгалтер однозначно нужен, если у вас непростая ситуация и если это ваша первая декларация. В первом случае и так понятно, ну а во втором - и так кучу дел решать по приезду, а тут еще и налоги.
Если же вы решили подавать декларацию сами, то можно это сделать в электронном виде. Например, пользуясь турботаксом. Простые формы доступны совершенно бесплатно. Также, на сайте - налоговой службы есть тоже возможность электронной подачи, а также куча материалов, как эту декларацию заполнять. Почитать в любом случае будет полезно, хотя бы чтобы проверить, что заполнил бухгалтер.
Налоговый возврат - хорошо или плохо?
В интернете я встречала немало споров на тему, хорошо это или плохо получить налоговый возврат. С одной стороны, конечно приятно неожиданно получить пару-сотню долларов, или даже пару тысяч. К тому же, в случае если у вас есть долг перед налоговой, недостающую сумму может быть довольно сложно выделить из семейного бюджета. Казалось бы, лучше переплатить, правда? Но, с другой стороны, если у вас большой налоговый возврат, это значит, что изначально вам неправильно посчитали налоги, т.е. вы по сути отдали свои деньги государству в беспроцентный кредит (правда, даже в банках процент на депозит такой мизерный, что просто смешно). Если же вы недоплатили налогов, то это получается вы взяли у государства тот же беспроцентный кредит, что несколько приятнее) Некоторые люди так и предпочитают делать - главное помнить, что в апреле долг надо отдать.
Ну и напоследок маленький совет, не оттягивайте до последнего, лучше подать декларацию за месяц-два. Почему? Потому что, если вдруг возникнут какие-то вопросы, у вас было время их решить. Удачного декларирования!
Срок подачи и налоговый возврат
Срок подачи декларации (за прошедший год) заканчивается в середине апреля, точная дата меняется из года в год. В этом году крайний срок - 18 апреля.
В США есть такое понятие (кстати, в Украине такое оказывается тоже есть) как налоговый возврат. Что это такое? это та сумма, которую вы переплатили (если переплатили) в прошлом году на налоги. Такая ситуация может возникнуть по разным причинам, в контексте первого года жизни в США это может быть из-за времени приезда в США (например, в середине или конце года). Так получается, если вы приехали не 1 января, т.к. при расчете налоговой ставки бухгалтерами компании, на которую вы работаете, учитывается годовой доход, а если вы по факту были в стране 2-3-6 месяцев, то реально вы получили намного меньше, а налогов заплатили по полной. Кстати, здесь я буду говорить о ситуации, когда вы работаете на фултайм (т.е. обычный наемный рабочий), а не как контрактор (частный предприниматель по договору субподряда). В случае частного предпринимательства все намного интереснее и запутаннее.
Итак, если вы приехали ближе к концу года, поздравляю, скорее всего вы получите хороший налоговый возврат)
Особенности налогообложения
В США вы платите как и общие федеральные налоги, так и в каждом конкретном штате свои. Также существует такое понятие как налог на недвижимость, который может достигать и 10-20 тыс долларов в год. Обычно там, где высокие налоги, довольно хорошие школы.
Налоговая ставка в США прогрессивная, т.е. зависит от уровня доходов. Чем беднее - тем меньше платишь налогов, или вообще не платишь.
Еще интересной особенностью налогообложения в штатах является зависимость налоговой ставки от состава семьи. Грубо говоря, больше всего налогов (в процентом отношении) заплатит одинокий человек. А если у вас есть супруг и 3 детей, то налогов будет намного меньше. Например, для семьи из 2 человек (штат Нью Джерси), налоговая ставка составляет около 30% (суммарно налоги штата и федеральные).
Кроме того, если вы женаты\замужем, то подавать налоговую декларацию можно как вместе, так и раздельно.Как лучше делать в каждом конкретном случае, надо считать, благо широко доступны такие системы как турботакс. Подавая декларацию, в ней вы указываете, как хотите ее подавать - single, married filing jointly (если семейные хотят подавать одну декларацию на себя и супруга), married filing separately (каждый супруг заполняет свою декларацию), head of houshold (специальный статус для неженатых, но имеющих на содержании детей, родителей или других легальных иждивенцев).
Deduction
Также при заполнении декларации есть возможность получить налоговую скидку - deduction. Что это такое? это необлагаемая налогами сумма, вычитаемая из вашего дохода при расчете налогов. Вы можете выбрать standart deductible (например, для married filing jointly эта сумма равна $13,850) или же itemized deductible - сюда можно включить большие затраты на медицину в течение года, проценты по кредиту за дом, пожертвования на благотворительность. Детальная информация по видам дедактибл находится в открытом доступе на сайте налоговой службы. В простых финансовых случаях standart deductible считается более выгодным.
Также есть такая интересная возможность использовать доналоговые деньги на транспорт до работы и медицинские расходы. Об этом напишу в другой раз)
Формы налоговой декларации
При заполнении налоговой декларации важно выбрать правильную форму. Для граждан США и налоговых резидентов существует 3 формы - 1040, 1040А и 1040EZ. Начнем с самой простой - 1040EZ. Это форма для одиноких и женатых, подающих декларацию совместно без иждивенцев. Для того, чтобы заполнить эту форму, надо соответствовать ряду критериев, которые перечислены на все том же сайте налоговой службы. Важно будет отметить, что в этой форме возможно указать только standart deduction.
1040А - если вы не подходите для заполнения 1040EZ, возможно, эта форма для вас. Здесь чуть другой список требований, важно - годовой доход не должен превышать 100000$.
1040 - если ни одна из вышеперечисленных форм вам не подходит. Здесь доход должен быть более 100000$.
Для налоговых нерезидентов соответственно есть формы 1040NR, 1040NR-EZ.
Чем отличается налоговый резидент от нерезидента? Если вы не гражданин США, вы можете считаться для налоговой службы резидентом или нет в зависимости от определенных критериев. Если вы приехали в США по гринкарте или прошли substantial presence test. Здесь также есть исключения. Если вы не удовлетворяете ни одному из вышеприведенных критериев и не подходите под исключения, вы считаетесь нерезидентом и заполняете соответствующие формы.
Как подать декларацию
Итак, как можно подать налоговую декларацию? Самый простой способ - нанять бухгалтера, который все за вас сделает. Но увы и ах, найти хорошего бухгалтера может быть тот еще квест. Следует помнить, что бухгалтер не несет никакой ответственности за вашу декларацию. Все надо перепроверять и пересчитывать. Также не надо забывать, что хороший бухгалтер это не тот, который вам насчитает 10 штук возврата. А тот - который заполнит все правильно! Если у вас будет сильно много на списывание, вами вполне может заинтересоваться налоговая служба, а это очень неприятно.
Но бухгалтер однозначно нужен, если у вас непростая ситуация и если это ваша первая декларация. В первом случае и так понятно, ну а во втором - и так кучу дел решать по приезду, а тут еще и налоги.
Если же вы решили подавать декларацию сами, то можно это сделать в электронном виде. Например, пользуясь турботаксом. Простые формы доступны совершенно бесплатно. Также, на сайте - налоговой службы есть тоже возможность электронной подачи, а также куча материалов, как эту декларацию заполнять. Почитать в любом случае будет полезно, хотя бы чтобы проверить, что заполнил бухгалтер.
Налоговый возврат - хорошо или плохо?
В интернете я встречала немало споров на тему, хорошо это или плохо получить налоговый возврат. С одной стороны, конечно приятно неожиданно получить пару-сотню долларов, или даже пару тысяч. К тому же, в случае если у вас есть долг перед налоговой, недостающую сумму может быть довольно сложно выделить из семейного бюджета. Казалось бы, лучше переплатить, правда? Но, с другой стороны, если у вас большой налоговый возврат, это значит, что изначально вам неправильно посчитали налоги, т.е. вы по сути отдали свои деньги государству в беспроцентный кредит (правда, даже в банках процент на депозит такой мизерный, что просто смешно). Если же вы недоплатили налогов, то это получается вы взяли у государства тот же беспроцентный кредит, что несколько приятнее) Некоторые люди так и предпочитают делать - главное помнить, что в апреле долг надо отдать.
Ну и напоследок маленький совет, не оттягивайте до последнего, лучше подать декларацию за месяц-два. Почему? Потому что, если вдруг возникнут какие-то вопросы, у вас было время их решить. Удачного декларирования!
Комментарии
Отправить комментарий